Как вернуть деньги за лечение? Возврат налога за лечение!
Открыть меню

Возврат налога за лечение


Статья посвящена вопросу возврата налога за лечение и приобретенные медикаменты. В ней рассказано об особенностях оформления документов и порядке их направления в налоговую инспекцию.

Как получить налоговый вычет за лечение

Для возмещения стоимости лечения, нужно обратиться в налоговую инспекцию (далее – ФНС) с декларацией о доходах и заявлением о возврате налога. Налоговый вычет на лечение получают те, кто исправно платит налоги.

Возмещение оплаченного лечения

Для получения возврата, гражданин должен оплатить:

  • Лечение свое и близких. Это – родители, дети и супруги (далее – категории граждан);
  • препараты, назначенные специалистами, указанным категориям граждан;
  • взносы по соглашениям со страховщиками о страховании себя и перечисленных категорий граждан.

Не все обладают правом получать налоговый вычет на лечение. Несмотря на официальное предпринимательство, ИП не может возвратить налог за лечение и оплату лекарственных медикаментов. Происходит это из-за того, что ИП имеют льготную ставку при оплате сбора. Система налогообложения в отношении ИП является упрощенной и устанавливает низкую налоговую ставку в 6%, подоходный налог составляет 13%.

На возврат налога за лечение могут претендовать исключительно лица, перечислившие в бюджет 13% от прибыли за год, в котором они воспользовались платными услугами медицины. Из-за отсутствия налогооблагаемого дохода, лишены права на получение вычета за лечение лица без работы и пенсионеры.

Практически по всем видам услуг оказываемых профильными организациями, гражданин может вернуть налог. С соответствующим перечнем возможно ознакомиться в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Правовой акт достаточно объемный по содержанию. В нем можно увидеть редкие и дорогие лекарства, возмещению подлежат и реабилитационные услуги. В списке, также перечисляются безрецептурные препараты и те, которые можно купить только по назначению специалиста, диагностические средства и лекарства, оказывающие влияние на сердечно — сосудистую систему.

Каждый человек пользуется платными услугами лицензированных медицинских центров и покупает лекарственные препараты в аптеке. Но не каждый осведомлен, что существует возможность сохранения бюджета семьи с помощью возврата части потраченных сумм. Например, стоимость платных стоматологических услуг очень высокая. А в перечни включено практически все виды лечения зубов. Исключением являются эстетические процедуры. Только на стоматологии можно вернуть максимально большую сумму денег.

Существует специфическая особенность. Получение вычета носит заявительный характер. ФНС не возвращает автоматически деньги, тем самым оставляя себе не востребованные гражданами суммы излишне ими оплаченного налога.

Условия предоставления вычета

Максимальная сумма возврата налога, прописана в ст.219 Налогового Кодекса РФ. Данной статьей устанавливается ограничение в 120 тыс. руб. Если оплачено лечение большей стоимостью, налогоплательщик не сможет получить возврат НДФЛ за лечение с суммы, превышающей предельную. Максимум получают 15600 руб. за год. По фактическим расходам ФНС возвращается вычет с меньше оплаченной суммы.

Тринадцать процентов возвращают с любой суммы за дорогостоящее лечение. Налог возвращается по произведенным по факту тратам и помечается в декларации в специальной строке. Этот вычет считается дополнительной льготой. Возвращаемая сумма не может быть больше той, которую заплатил гражданин в бюджет за расчетный год.

Вернуть деньги можно за три года, если, к примеру, каждый год платно лечить зубы. Преимущество такой возможности состоит в отсутствии необходимости ежегодно заполнять документы на вычет и ездить их сдавать. Недостаток – в длительном сроке ожидания получения всей суммы за три года.

В ситуации, когда сумма возмещения меньше максимально установленной, возможно «добрать» недостающую сумму за счет других налоговых вычетов. К примеру, можно воспользоваться вычетом за обучение детей или свою учебу. Максимум по суммам возврата у этих видов вычетов одинаковый. Пример: гражданка Иванова за лечение возвращает 5600 руб., при этом она платно обучается в университете. За учебу она может вернуть 10000 руб. (5600 руб. + 10000 руб. = 15600 руб.).

Что касается иностранцев, то они оформляют все те же документы, что и граждане России, дополняя список только документом, подтверждающим его прибытие в страну.

В ситуации, когда нет возможности сдать документы в ФНС самостоятельно, возможно воспользоваться доверенностью. Эта доверенность должна быть заверена у нотариуса. Не зависимо от того кем приходится заявителю представитель. Не требуется доверенность, если от имени заявителя действует законный представитель (опекун, родители детей до 18 лет). Эти правила закреплены в п.3 ст.29 НК РФ.

При принятии решения о направлении документов через представителя, необходимо сопоставить стоимость услуг нотариуса и размер возвращаемой суммы. Иначе, возврат не будет иметь смысла. Законом не запрещено направление декларации по почте, вместо заявителя это может сделать любое лицо, если документы были подписаны самим заявителем.

Порядок получения возмещения налога за лечение

Существует два варианта получения части затраченных денег:

  • за истекший год, предоставив в ФНС декларацию. Она направляется в ФНС до 30 апреля следующего года;
  • от работодателя, если необходимо получить деньги до окончания года, в котором оплачено лечение. Гражданин обращается к работодателю с заявлением и полученным в ФНС уведомлением.

Если нет возможности посещать инспекцию, налоговиками разработан личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При наличии у гражданина доступа в кабинет, он может направить документы, воспользовавшись этим сервисом. Сайт очень удобный и простой в использовании. Порядок сдачи документов продуман на столько, что открываются для заполнения только нужные страницы для конкретного случая. Предварительно нужно оформить доступ в личный кабинет. Эта процедура простая и не занимает много времени. Инспектор предоставит информационный лист с логином паролем.

Эта облегчит работу с налоговыми бумагами, так как не будет необходимости посещать ФНС для сдачи и дальнейшего контроля исполнения документов.

С декларацией сдаются обосновывающие документы. Для вычета за лечение нужно предоставить:

  • паспорт налогоплательщика, предоставляется для сверки;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • документ о родстве при оплате за родных;
  • договор с медицинским центром. Его следует заверить. Можно заверить самим, написав «копия верна» и расписавшись;
  • в медучреждении взять справку о необходимости покупки дорогостоящих лекарств по договору об оказании медицинских услуг;
  • при санаторном лечении, необходим корешок путевки;
  • платежные документы об оплате гражданином лечения или покупке лекарств, которые оформлены на заявителя.

Для сверки, инспектору показывают оригиналы документов. Предоставить в ФНС документы для возврата налога за лечение потребуется и в случае возврата налога на лечение по соглашениям со страховщиками. У гражданина должны быть с собой копии всего комплекта документов, оформляемого в страховой компании.

Кроме вышеуказанного перечня документов на возврат за лечение, в случае оформления льготы за родных или супруга, нужны соответствующие свидетельства.

Оформляя документы на возврат налогового сбора, можно сразу подать с декларацией и заявление на возврат налога. Заполнить заявление на возврат налога не сложно. В нем указываются персональные данные гражданина, подающего документы на вычет. В тексте заявления, указываются данные счета и окончательная сумма, возвращаемая ФНС. Заранее нужно позаботиться о реквизитах счета.

Направлять Заявление на возврат налога вместе с декларацией не обязательно. Его можно сдать в любое время на протяжении трехмесячного периода камеральной проверки. Денежные средства на указанный гражданином счет перечисляются после положительного заключения налоговиков по проверке.

Зачисление денег на карту заявителя осуществляется в течение тридцати дней, после окончания проверки. Иногда инспекция задерживает перечисление денег. Если у инспекторов возникнут замечания или не все документы будут подтверждать оплату, срок проверки отодвинется. Заявителю придется устранять замечания. При нормальном исходе ситуации, общее время ожидания получения денежных средств, составляет четыре месяца.

Гораздо проще и быстрее устранить замечания налоговиков, если документы передавалась в ФНС через личный кабинет на вышеуказанном сайте. Обязательно указывайте свой контактный номер телефона, когда подаете документы. Часто, при выявлении недочетов в представленных документах, инспекторы решают вопросы, общаясь по телефону с заявителями.

Для обращения к работодателю с целью получить налоговый вычет на лечение потребуются другие документы для вычета за лечение. В инспекцию сдается заявление на получение уведомления о праве гражданина претендовать на вычет. В нем заполняются строки, содержащие личные сведения о гражданине и прикладываются вышеуказанные документы, подтверждающие право получения вычета за лечение. Заявление на возврат налога не подается.

ФНС берет на проверку документов и выдачу уведомления гражданину – 30 дней. Заявитель, после получения этого документа, предоставляет его своему работодателю, который прекратит удерживать из заработной платы гражданина налог на доходы до окончания года, пока возврат за лечение не будет выплачен.

Выбор способа возмещения налога, зависит от потребностей человека. Как быстро он хочет получить деньги, за какой период, разбить платежи на помесячную оплату при обращении к нанимателю или получить все положенные денежные средства сразу, но после окончания года, в котором он оплатил лечение. Если уровень заработной платы позволяет, через работодателя, после представления ему всех документов, можно получить деньги в ближайший расчет по зарплате.

Фиксированные сроки оформления медицинскими центрами справок для ФНС законодательством РФ не утверждены. Поэтому, при сборе комплекта документов это фактор тоже стоит учитывать. Возникающие сложности при оформлении декларации о доходах можно решить, воспользовавшись услугами консультантов в налоговой инспекции или юридических фирм.

Консультации в инспекции бесплатные и в период направления деклараций, всегда присутствуют специалисты, разъясняющие порядок их заполнения. В инспекциях также размещены информационные стенды с пошагово расписанным оформлением документов.

Государство установило ограничения по суммам возврата налога. Но увеличить возвращаемую сумму можно, если в семье несколько налогоплательщиков и платными услугами пользуются постоянно. Для этого, изначально, при заключении договоров или покупая лекарства, необходимо просчитывать сумму возврата. Оформление документов лучше разделить между всеми работающими родственниками, и в таком случае, несколько членов одной семьи смогут получить наиболее полный объем возмещения стоимости лечения.

Размер возвращаемой государством суммы не большой, но и эта сумма может стать подспорьем в ситуации, когда требуются деньги.



© 2020 · Пособие на ребенка. Все о детских выплатах.
Пользовательское соглашение | Политика конфиденциальности